Проблема
Владелец бизнеса по производству и экспорту упаковочных товаров временно приостановил деятельность компании: с января по декабрь 2022 года. Собственник уволил всех работников и не проводил финансовые операции по счетам ООО. Единственным сотрудником был генеральный директор компании, который в период простоя находился в отпуске за свой счет.
Отсутствие налоговой отчетности могло стать причиной штрафов и получения статуса недобросовестного налогоплательщика. Компания после возобновления деятельности рисковала столкнуться с проблемами, связанными с пристальным вниманием Федеральной налоговой службы (ФНС).
В конце февраля 2023 года владелец бизнеса обратился в «Нортес консалт». Он получил подробную консультацию и заключил договор аутсорсинга на оказание услуг по подготовке и сдаче нулевой отчетности для ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН) за период простоя.
Решение
Для решения задачи был назначен ответственный бухгалтер и команда помощников с практическим опытом работы с компаниями и ИП на УСН. Специалисты запросили у клиента весь пакет необходимой документации, а также уточнили важную информацию по телефону.
Бухгалтер проанализировал период простоя, движения по счетам и ранее сданные налоговые отчетности компании. Во время проверки документов эксперт обнаружил грубые нарушения, например у ООО не было книги учета доходов и расходов (КУДиР).
На основе анализа деятельности организации и актуальных требований Налогового кодекса РФ (НК РФ) для компаний на УСН специалисты подготовили:
- Нулевую КУДиР. Книга была заполнена, распечатана, прошита и пронумерована, заверена печатью ООО и подписью директора. Клиента проинформировали, что книга должна храниться не менее пяти лет.
- Декларацию по УСН. На титульном листе заявления указали обязательные сведения о налоговом периоде, налогоплательщике, объектах налогообложения. В основных разделах формы прописали коды с информацией по ставке налога, работникам, ОКТМО.
- Бухгалтерский баланс и упрощенный отчет о финансовых результатах. В балансе зафиксировали активы, обязательства и капитал организации. В отчете проставили нулевые показатели по доходам и расходам.
- Расчет по страховым взносам (РСВ). Поскольку взносов за работника не было, подготовили нулевую отчетность по утвержденной форме.
- Персонифицированные сведения о физических лицах. Составили форму СЗВ-СТАЖ, чтобы подтвердить трудовой стаж работника.
- 6-НДФЛ. Заполнили форму, чтобы подтвердить отсутствие налогооблагаемых доходов работника.
- Уведомление об исчисленных налогах и взносах в рамках Единого налогового платежа (ЕНП). Подготовили уведомление с нулевыми суммами доходов, взносов, налога на прибыль и НДС. Указали точную сумму налога на имущество компании, которые уплатил клиент.
- Статистическая отчетность и ЕФС-1. Заполнили обязательные формы с нулями в показателях, которые подтверждают отсутствие ведения хозяйственной деятельности.
Все документы мы отдали на подпись клиенту, а потом отправили их в ФНС. Убедились, что нулевая отчетность принята.
Результат
Бухгалтеры «Нортес консалт» провели масштабную работу по подготовке нулевой отчетности. Все документы были оформлены без ошибок и сданы в налоговую в установленный законом срок — до 25 марта 2023 года.
Цель клиента достигнута. Компания избежала возможных штрафов за отсутствие и несвоевременную подачу отчетных документов и сохранила репутацию добросовестного налогоплательщика, соблюдающего законы. В последующем клиент при возобновлении деятельности бизнеса не будет иметь проблем с ФНС и с постановкой бухгалтерского учета.
Заказчик получил рекомендации по ведению бухучета в период простоя, а также особенностям подготовки и сдачи налоговой отчетности в последующем.
Вывод
Даже если вы решили приостановить деятельность компании на УСН, отчетность в налоговую все равно нужно своевременно сдавать. Отсутствие расчетов с контрагентами, начислений и выплат заработных плат, страховых взносов и любых других движений по счетам ООО не освобождают от этой обязанности. Сдача отчетности также нужна, если вам предстоит ликвидация ООО с нулевым балансом.
Если вы хотите избежать проблем с налоговой и в будущем не иметь сложностей с ведением бизнеса, передайте бухгалтерию на аутсорсинг. Мы проанализируем ваши документы и подготовим нулевую отчетность для компании на УСН. Сами подадим документы в ФНС и проконтролируем, чтобы их приняли.
Получите консультацию по вашей задаче, позвонив по телефону 8 (800) 250-57-44. Вы можете задать специалисту любой вопрос, связанный с подготовкой и сдачей нулевой декларации, налоговой базой, отчетностью по НДС и взносам. Мы поможем вашей компании оставаться в правовом поле даже в период простоя.
