Как открыть ИП в 2025 году: пошаговое руководство

О том, как открыть ИП и не получить отказ в регистрации, задумываются многие предприниматели. Нормативно-правовая база РФ регулярно обновляется, а учесть все нововведения начинающим бизнесменам бывает непросто. Для частных предпринимателей мы подготовили пошаговую инструкцию по государственной регистрации бизнеса в 2025 году.

Требования и условия для регистрации ИП

Зарегистрировать ИП вправе каждый дееспособный гражданин РФ или иностранец, имеющий вид на жительство. Регистрироваться в качестве предпринимателя запрещено:

• государственным и муниципальным служащим;
• военнослужащим;
• работника органов безопасности и правоохранительных структур;
• гражданам, которые уже вели предпринимательскую деятельность, но менее года назад были признаны банкротом;
• лица, по решению суда лишенные права заниматься предпринимательством.

Бизнесмен единолично принимает решение об открытии ИП и далее действует согласно общепринятому алгоритму:

• выбирает коды экономической деятельности и режим налогообложения;
• уплачивает госпошлину (если способ подачи документов предполагает ее уплату);
• готовит пакет документов;
• подает заявление в ИФНС;
• получает документы, подтверждающие регистрацию: лист из ЕГРИП, свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН);
• открывает расчетный счет;
• набирает штат и начинает работать.

Если вы не уверены, что выполните все формальности правильно, советуем поручить эту работу профессионалам, которые проведут регистрацию ИП под ключ.

Выбор системы налогообложения для ИП

По умолчанию для ИП устанавливается общая система налогообложения. Чтобы воспользоваться льготным режимом, нужно с документами на регистрацию или не позднее 30 дней после завершения регистрационных действий предоставить в ИФНС уведомление.

Кроме ОСНО, в 2025 отдельным категориям индивидуальных предпринимателей доступны:

• УСН — так называемая упрощенка. Использовать ее вправе бизнес, который соответствуют установленным НК РФ критериям: фактический доход до 450 млн руб., а количество работников до 130. Стоимость ОС — до 200 млн руб.
• ЕСХН (сельхозналог) — льготный режим, созданный для сельхозпроизводителей.
• ПСН — патентная система, при которой бизнесмен приобретает патент на право заниматься определенной деятельностью: торговлей, ремонтом автотранспорта, дошкольным образованием, уходом за пожилыми людьми, пошивом одежды, химчисткой и т. д.
• НПД (налог на профессиональный доход) — этот вариант подойдет индивидуальным предпринимателям, которые сами изготавливают продукцию для продажи или предоставляют услуги. При этом есть ряд ограничений: годовой доход до 2,4 млн руб., запрет на совмещение НПД с иными режимами и заключение трудовых договоров.

При выборе системы налогообложения необходимо учитывать: насколько она для вас выгодна и имеете ли вы право ею воспользоваться.

Подготовка документов для регистрации

В пакет документов для регистрации ИП входят:

• заполненная форма № р21001 (заявление);
• документ, удостоверяющий личность (копия, фото, скан);
• вид на жительство или разрешение на временное проживание для иностранцев;
• уведомление о выбранной системе налогообложения;
• квитанция об оплате госпошлины;
• сведения о патенте (при ПСН);
• лицензии, свидетельства и другие документы, зависящие от специфики бизнеса.

Тщательно проверяйте все сведения, внесенные в заявление. Малейшая ошибка может привести к отказу в регистрации.

Подача заявления на открытие ИП

Подать документы на регистрацию можно через различные службы и сервисы:

• «Госуслуги»;
• МФЦ;
• сайт ФНС;
• лично в ИФНС;
• через нотариуса.

При передаче документов дистанционным способом понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Госпошлина за регистрацию ИП — 800 р. Передавая документы через МФЦ, нотариуса, сайт ФНС или портал «Госуслуг», уплачивать ее не требуется.

Получение свидетельства о регистрации

На проведение регистрационных действий по закону дается 3 рабочих дня. Получить свидетельство о регистрации (с 2017 лист записи ЕГРИП) и свидетельство о постановке на налоговый учет предприниматель может по электронной почте или в личном кабинете на сайте ФНС или на «Госуслугах». Бумажные версии документов выдают налоговые инспекции по заявлению.

Регистрация в налоговой инспекции и страховых фондах

Регистрация ИП как налогоплательщика производится одновременно с внесением в единый госреестр. Кроме того, информация передается в Пенсионный фонд. Единственно, что должен сделать бизнесмен — получить уведомление из ПФР и СНИЛС.

Если вы планируете вести деятельность самостоятельно — не нанимая работников — регистрация в ФСС для вас становится добровольным делом. При зачислении в штат хотя бы одного сотрудника нужно встать на учет в ФСС в качестве работодателя. Подавать заявление в таком случае не нужно: регистрация осуществляется автоматически на основании сведений из ЕФС-1.

Вести учет и сдавать отчеты можно самостоятельно. Но, как показывает практика, лучше поручить эту работу штатному бухгалтеру или передать ведение бухгалтерского учета ИП на аутсорс.

Открытие расчетного счета ИП

Законодательством РФ не установлена обязанность для ИП иметь расчетный счет. Принимать платежи от контрагентов и даже уплачивать налоги они могут наличными. Однако отсутствие расчетного счета предполагает ряд ограничений, которые станут тормозить развитие бизнеса. Без него невозможно:

• участвовать в тендерах и госзакупках;
• получать субсидии и гранты;
• подтверждать доходы для получения кредитов;
• вести расчеты с контрагентами на сумму свыше 100 тыс. руб. (это ограничение для расчетов наличными в рамках одного договора);
• принимать оплату от покупателей через интернет-магазины.

Открыть расчетный счет можно после завершения процедуры регистрации. После выбора банка с хорошей репутацией и подходящими условиями, необходимо подготовить запрашиваемый пакет документов. Его состав лучше уточнить заранее у менеджера финансового учреждения. Обычно открытие счета занимает до 3 рабочих дней, но его реквизиты передают по электронной почте или размещают в личном кабинете уже через несколько часов после подачи заявления.

Выбор видов деятельности и ОКВЭД

Определившись с видами деятельности, нужно подобрать для них коды ОКВЭД из общероссийского классификатора: впоследствии их указывают в заявлении на регистрацию. Основной код только один, но число дополнительных не ограничено. Со временем, если появятся другие направления деятельности, коды ОКВЭД можно будет добавить. Об этом придется извещать налоговые органы.

Какие налоги и взносы платит ИП

Налоги, уплачиваемые предпринимателем, зависят от выбранного режима налогообложения:

• ОСНО. Обязательны к уплате два вида налогов: НДФЛ и НДС. Кроме того, бизнес обязан платить налог на имущество, земельный и транспортный налог (если в собственности ИП есть соответствующие объекты).
• УСН. Используя «упрощенку», предприниматели не платят НДФЛ, налог на имущество, а также НДС (пока доходы не достигнут 60 млн руб.). Их все заменяет единый налог, ставка которого зависит от объекта налогообложения: доходы — 6 %, доходы, уменьшенные на расходы — 15 %.
• ЕСХН (единый сельхозналог). При его применении ИП освобождается от НДФЛ и имущественных налогов (в отношении объектов, которые используются в сельхоздеятельности). Налогооблагаемая база — это разница между доходами и расходами. Ставка составляет 6 %, но может уменьшаться региональными властями вплоть до 0 %.
• ПСН. Ставка налога — 6 %, а базой выступает сумма не реального, а потенциального дохода, установленная местными властями. ПСН освобождает ИП от уплаты НДФЛ, налога на имущество и НДС.
• НПД. Налог — 4 % от выручки, полученной от физических и 6 % — от юридических лиц.

Что касается страховых взносов на ОПС, ОМС и ФСС, то за своих работников платят все предприниматели, независимо от используемого налогового режима. Взносы по социальному страхованию за себя предприниматель может не перечислять, так как это делается на добровольной основе.

Ошибки при регистрации ИП и как их избежать

К подготовке документов нужно отнестись с максимальным вниманием. Как показывает практика, наиболее часто предприниматели ошибаются:

Неполный комплект документов. Если даже один документ будет плохо читаться, налоговая сочтет его отсутствующим. Обращайте внимание не только на состав пакета, но и на качество предоставляемых копий.

При выборе ОКВЭД. Если использовать недействующую редакцию классификатора, коды будут выбраны неверно. В 2025 актуален только ОКВЭД-2.

При определении регистрирующего налогового органа. Подавать заявку нужно по месту постоянной прописки физлица. Причем следует заранее уточнить в налоговой инспекции, занимаются ли они регистрацией.

При заполнении заявления о регистрации. Заполнить форму вручную и при этом не ошибиться удается немногим. Можно допустить опечатки, недопустимые сокращения, неверно заполнить адрес, номер телефона и т. д. Избежать ошибок помогут специальные онлайн-сервисы, которые распознают ошибки и подсказывают, как их исправить.

Неверная сумма или реквизиты уплаченной госпошлины. Сформировать квитанцию можно на сайте ФНС в разделе «Уплата госпошлины».

Особенности регистрации ИП в 2025 году

В 2025 году ФНС запустила для массового использования онлайн-сервис «Старт бизнеса онлайн». Теперь зарегистрировать ИП, заказать электронную подпись через систему «Госключ» и открыть банковский счет можно одновременно — причем без посещения госорганов и кредитных учреждений. Для этого заявитель должен иметь подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуги» и пройти процедуру идентификации личности.

Кроме того, от индивидуального предпринимателя потребуется выбрать обслуживающий банк и дать согласие на удаленную выдачу электронной подписи. При этом предпринимателям остаются доступны и иные способы подачи документов.

Источники:

1. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-ФЗ (последняя редакция).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) ст.333.33.
3. Справочная информация: «Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей» (Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс).