ООО «Нортес Консалт» Консалтинговые услуги
Назад
г. Санкт-Петербург, ул. Киевская, д.3
Режим работы: 8:30 до 17:00
ООО «‎Нортес Консалт» Консалтинговые услуги
Получить консультацию
г. Санкт-Петербург, ул. Киевская, д.3
Режим работы: 8:30 до 17:00

Досудебный порядок урегулирования налоговых споров

ООО «Нортес консалт» оказывает юридическую помощь в досудебном урегулировании налоговых споров1. Наши консультанты подскажут, как действовать при возникновении спорных ситуаций для их разрешения до суда.

от 1500 ₽/мес.
Заказать услгу

Особенности налоговых споров и способы их разрешения

Если по результатам проверки налоговых органов вам доначислили налоги, заблокировали счета или вынесли другое неправомерное на ваш взгляд решение, действия налоговой службы можно обжаловать в суде. А ещё лучше разрешить конфликт в досудебном порядке. Оба способа предусмотрены Налоговым кодексом2 Российской Федерации и раскрыты в главах 19 и 20.

По данным Федеральной налоговой службы3, в 2020 году судами первой инстанции разбиралось на 32,1% меньше споров по налогам, прошедших досудебное урегулирование, чем в 2019 году. В последнее время процедура подачи жалоб компаниями и индивидуальными предпринимателями упростилась, появилась возможность направлять их в электронной форме. Стоит пользоваться этим и не доводить до разбирательства в суде.

Преимущества решения налоговых споров до суда 

Вот главные преимущества разрешения конфликта вне стен суда:

  • процедура обращения проще;
  • сроки рассмотрения жалобы меньше;
  • не нужно оплачивать госпошлину;
  • отсутствуют иные судебные издержки.

То есть обжалование неправомерного акта, действий или бездействия чиновников возможно без лишнего стресса и дополнительных расходов.

Урегулирование налоговых споров до суда: этапы

Устранить разногласия можно на двух уровнях.

  1. Направить возражения в ту же службу, которая проводила проверку. Эта процедура добровольная. Но, если вместе с возражениями организация предоставит нужные доказательства, налоговый орган может отменить собственное решение, например о доначислении налогов.
  2. Направить жалобу (апелляционную жалобу) в вышестоящий налоговый орган. Это обязательный этап. Если его пропустить, суд не примет иск об отмене решения налогового органа (согласно п.2 ст. 138 НК РФ4).

Жалоба в вышестоящую инстанцию подаётся через орган, действия которого обжалуются. Например, решение Инспекции ФНС по Всеволожскому району Ленинградской области можно обжаловать в УФНС России по Ленинградской области, но жалобу нужно направлять в адрес инспекции Всеволожского района, откуда она будет передана выше. Решение по жалобе, принятое вышестоящим органом, можно в течение трёхмесячного срока обжаловать в Федеральной налоговой службе.

Распространённые причины споров

Вот в каких ситуациях к нам чаще всего обращаются субъекты хозяйствования:

  • отказ в возврате НДС — налоговая утверждает, что плательщик использовал необоснованные вычеты, не подтверждённые документально;
  • отказ в возврате ошибочно (излишне) уплаченных налогов;
  • доначисление по итогам проверки большей суммы налогов и выставление требования об их уплате;
  • вынесение в результате проверки инспекцией ФНС решения о привлечении юридического лица или ИП к налоговой ответственности;
  • приостановление операций по счетам.

Решение о привлечении к налоговой ответственности обжалуется до вступления в законную силу, то есть не позднее месяца с момента его получения. Восстановление пропущенного срока вышестоящим органом не предусмотрено, даже если есть уважительная причина. Подать жалобу на вступившее в силу решение можно в течение года с того момента, как налогоплательщик узнал, что его права были нарушены.

Чем мы можем помочь

Но соблюсти сроки мало, к подаче жалобы нужно тщательно подготовиться — собрать доказательства необоснованности претензий налогового органа. Суть этих претензий можно узнать из акта проверки.

Например, проверяющий орган нередко отказывает в учёте расходов по налогу на прибыль, в налоговых вычетах по НДС, начисляет пени и штрафы. Субъекта хозяйствования при этом обвиняют в том, что для создания видимости расходов он заключал фиктивные сделки. Отстоять свою позицию можно, собрав первичные документы, которые доказывают реальность сделок, а также предъявив доказательства обоснованности расходов и грамотно составив письменные возражения.

Помочь в таком споре или в других сложных ситуациях могут юристы и налоговые консультанты ООО «Нортес консалт». Мы готовы:

  • представлять интересы налогоплательщика уже в процессе налоговой проверки — иногда присутствия специалиста-наблюдателя достаточно, чтобы проверяющий не вынес необоснованного решения;
  • составить акт возражений, ознакомившись с итогами проверки;
  • присутствовать при рассмотрении возражений на акт проверки;
  • составить жалобу на действия (или бездействие) налогового органа, подать её в установленном порядке;
  • консультировать клиента в ходе досудебного, а если понадобится, то и судебного урегулирования спора;
  • представлять его интересы в налоговых органах и в суде.

В нашей компании доступные цены на эти услуги. При этом мы помогаем клиентам избежать огромных доначислений налогов, штрафов и пеней.

Если у вас возникла спорная ситуация с представителями ФНС, относительно вашей организации принято неправомерное решение или вы ждёте серьёзную проверку, звоните нам или оставляйте заявку на сайте для консультации.


  • Представление интересов клиента во время налоговой проверки 

  • Составление акта возражения по итогам налоговой проверки 

  • Присутствие при рассмотрении акта возражения представителями ФНС 

  • Составление и подача в установленном порядке жалобы на действия или бездействие налоговой службы

  • Консультирование клиентов во время досудебного или судебного урегулирования споров

  • Представление интересов доверителя в ФНС и в суде

Список источников:

1 Досудебное урегулирование налоговых споров.

2 Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ).

3 Итоги досудебного урегулирования споров за 2020 год | ФНС России.

4 п. 2 ст. 138 НК РФ.

У вас остались вопросы?

Свяжитесь с нами любым удобным способом

Задать вопрос

Этапы работы

1

Получаем заявку

Вы звоните нам по телефону или отправляете заявку через форму обратной связи. Наш менеджер проконсультирует вас по способам и особенностям решения вашей задачи, а также расскажет, какие документы необходимо предоставить с вашей стороны.

2

Анализируем ситуацию

Получаем документы от вас по электронной почте. Эксперты «Нортес консалт» оценивают перспективы урегулирования спора в досудебном порядке и определяют план действий.

3

Заключаем договор

Согласуем с вами порядок действий и стоимость услуг. Подписываем договор на предоставление юридических услуг.

4

Урегулируем налоговый спор

Действуем в ваших интересах согласно ситуации до полного разрешения налогового спора.

Наши преимущества

Безупречное знание налогового законодательства

Большой практический опыт

Оперативное решение задач

Тариф

Судебное представительство в суде для организаций

от

9000₽/час.

Качественная юридическая защита клиента в судах различных инстанций.

Заказать

Тариф

Юридическая консультация по налоговым вопросам и спорам

от

1500₽/час.

Поможем разобраться в вопросах налогообложения без ошибок и штрафов.

Заказать

Тариф

Досудебное урегулирование налоговых споров для организаций

от

9000₽/час.

Поможем разрешить налоговый спор без затратного судебного процесса.

Заказать

Тариф

Досудебное урегулирование налоговых споров для физических лиц

от

1500₽/час.

Поможем отстоять ваши права без обращения в суд.

Заказать

Частые вопросы

Как понять, что решение налоговых чиновников можно оспорить?

Нарушений, после которых можно оспорить решение налоговых инспекторов, множество — от отсутствия оснований для проверки до недоказанности правонарушения. Определить, стоит ли оспаривать сомнительный акт без глубоких знаний налогового законодательства, сложно. Но вы можете обратиться за консультацией к юристам «Нортес консалт», которые оценят шансы успешного досудебного урегулирования налогового спора.

Как быстро нужно подавать жалобу по факту неправомерных действий налоговых инспекторов?

После того как вы узнали о нарушении прав, у вас есть ровно один год для подачи жалобы. ФНС может продлить этот срок, если вы опоздаете с подачей жалобы по значимой причине — например по состоянию здоровья.

А что если я закажу услугу, а урегулировать налоговый спор в досудебном порядке не получится?

Это исключено. Мы приступаем к работе, только если полностью уверены, что налоговый спор можно урегулировать без подачи иска в суд. Для этого наши юристы по предоставленному акту проверки или другим документам бесплатно определяют, стоит ли оспаривать санкции или другие действия налоговых инспекторов.

Вы помогаете подготовиться к налоговой проверке?

Да, мы предоставляем такую услугу. Проводим аудит налоговой документации, выявляем потенциальные риски, даем рекомендацию по устранению возможных нарушений и готовим сотрудников компании по вопросам, которые могут задать инспекторы при проверке.

Как долго нужно ждать разблокировки счета, который неправомерно арестовала ФНС?

Если ваш расчетный счет заблокирован незаконно, нужно оперативно направить возражение в ФНС с подробным пояснением, в чем именно нарушены ваши права. Если все сделано верно, расчетный счет разблокируют в течение 1 дня после рассмотрения акта возражения.

Отзывы

3 отзывов

Ниже вы можете ознакомиться с отзывами наших клиентов.

Отзыв от Малинин И.

Все понятно объясняют, советуют и сами составляют бумаги. Мне здесь помогли с обжалованием претензий и по итогу всей этой волокиты сделать возврат не пойми за что уплаченной лишней суммы. Была непонятная ситуация с начислением дополнительных налогов после проверки организации, но в итоге выиграли налоговый спор, спасибо!

Отзыв от Аристова Л.

Хорошо, что есть юристы с хорошими знаниями и искренним желанием помочь. Именно в Нортес консалт отнеслись к моей ситуации с пониманием, несмотря на сложность и неоднозначность вопроса, а также на мою сумбурность из-за стресса. Тем не менее все претензии налоговой к моей компании сняты, а они были серьезные, и расчетный счет был разблокирован. Главное, что не пришлось доводить до суда.

Отзыв от Константинов В. И.

Благодарен юристу Нортес Консалт Виталию за помощь в разрешении конфликта с налоговой без разбирательства в суде. Все сделано настолько грамотно, что у налоговиков просто не было не единой возможности отклонить жалобу. Лично я избежал огромных издержек только благодаря профессионализму юриста, поэтому рекомендую компанию.

У вас остались вопросы?

Свяжитесь с нами любым удобным способом

Нужна консультация специалиста?

Оставьте заявку и мы ответим на все ваши вопросы

    Узнайте, как решить задачу вашей компании с наименьшими затратами. Чтобы получить консультацию бухгалтера или юриста, звоните нам по телефону: 8 (800) 250-57-44, пишите на электронную почту: info@nortes-konsalt.ru или оставьте заявку с помощью формы обратной связи.