ООО «Нортес консалт» Консалтинговые услуги
Назад
г. Санкт-Петербург, ул. Киевская, д.3
Режим работы: 8:30 до 17:00
ООО «Нортес консалт» Консалтинговые услуги
Получить консультацию
г. Санкт-Петербург, ул. Киевская, д.3
Режим работы: 8:30 до 17:00

Услуги по подготовке документов к налоговой проверке

Специалисты ООО «Нортес консалт» помогут подготовить документы к налоговой проверке, чтобы вы чувствовали себя уверенно при визите инспектора в вашу фирму.

от 10000
Заказать услугу

Контроль проводят с одной целью: проверить правильность начисления и выявить факты неуплаты налогов. Взаимоотношения налогового органа с проверяемой организацией регулируются главой 14 НК РФ [1].

Виды налоговых проверок

Для начала разберемся, какая именно проверка вам предстоит:

1. Выездная проверка проводится на территории налогоплательщика в течение 2 месяцев (в исключительных случаях — до 6 месяцев). Подлежат контролю операции за 3 предшествующих года. 

Выездная проверка может быть: 

  • комплексной — по всей хозяйственной деятельности;
  • тематической — по одному налогу;
  • целевой — по конкретному виду операций.

2. Камеральная проверка проходит на территории ИФНС после сдачи декларации по налогу. Чтобы проверить правильность исчисления налога, инспектор запрашивает копии необходимых бумаг.

3. Встречная проверка является дополнительной к любой из указанных выше и подразумевает запрос документов от контрагентов для уточнения и сверки операций.

При любом взаимодействии с налоговым органом специалисты ООО «Нортес консалт» помогут избежать неприятных или неожиданных последствий при проверке. 

Заметим, что при выборе предприятий для включения в план проверки налоговый орган руководствуется вполне определенными критериями [2]. Их необходимо знать, чтобы оценить вероятность проведения проверки на вашей фирме.

Что в вашей отчетности насторожит налоговиков и побудит назначить проверку

Концепция планирования ВНП [2] рекомендует обращать внимание на следующие показатели:

  1. Очень незначительная сумма налога по отношению к выручке. Значение ниже среднего в отрасли заинтересует налоговый орган.
  2. Деятельность организации без прибыли или с убытком в течение двух лет.
  3. Вычеты по НДС более 89 % потребуют подтверждения.
  4. Высокий рост расходов при падении или незначительном увеличении доходов.
  5. Низкий уровень зарплаты сотрудников по сравнению со средним на предприятиях вашей отрасли.
  6. Приближение показателей к предельным значениям при использовании специальных режимов налогообложения.
  7. Неоднократная смена адреса регистрации и налоговой инспекции.
  8. Работа с посредническими организациями без веских причин и использование фирм-однодневок. 
  9. Расходы ИП почти достигают величины доходов в течение календарного года.
  10. Отсутствие ответов и пояснений на запросы ИФНС.
  11. Сильное отклонение уровня рентабельности от среднего отраслевого.

С высокой вероятностью стоит ждать проверки сотрудников ИФНС, если: 

  • вы получаете запросы от налоговой о движении средств по расчетному счету или требование пояснить операции по хозяйственной деятельности;
  • вашим контрагентам рассылаются требования о взаимной сверке с вашим предприятием;
  • из банка приходят запросы документов, подтверждающих законность платежей.

ИФНС не обязана предупреждать о налоговой проверке. Вы можете узнать о ней в тот момент, когда инспектор уже на пороге вашего офиса. Это законно.

Ваше право — удостовериться в правильности оформления решения о ВНП. В нем указывают: основание (налог, подлежащий проверке), срок, фамилии инспекторов, которые будут проводить контроль.

Как предоставить инспекторам необходимую информацию и не дать повода к новой проверке

Специалисты рекомендуют следующее:

  1. Предоставьте инспекторам отдельный кабинет для проверки. Так вы предотвратите передачу случайной некорректной информации от ваших работников.
  2. Назначьте сотрудника для взаимодействия с налоговыми инспекторами. Это может быть главный бухгалтер или другой финансовый работник, имеющий опыт общения с ИФНС.
  3. Предупредите бухгалтеров о недопустимости предоставления любых бумаг по устному запросу контролеров.
  4. Материалы для проверки предоставляйте по акту приема-передачи, предварительно прошитыми и пронумерованными.
  5. Снимите копии документов, которые инспекторы захотят взять с собой. Потребуйте письменный запрос на изъятие оригиналов.
  6. Сообщите контрагентам о возможной встречной проверке.

Будьте готовы к тому, что контролеры при проверке могут:

  • потребовать у вас документы, подтверждающие начисление налога;
  • запросить материалы у контрагентов; 
  • допросить ваших сотрудников в качестве свидетелей;
  • осмотреть территорию компании и служебные помещения;
  • провести экспертизу и привлечь к участию специалиста.

Но инспекторы не могут изменить подлежащий контролю налог и проверяемый период, указанные в решении о выездном контроле.

Нужна консультация специалиста?

Оставьте заявку и мы ответим на все ваши вопросы

Узнайте, как решить задачу вашей компании с наименьшими затратами. Чтобы получить консультацию бухгалтера или юриста, звоните нам по телефону: 8 (800) 250-57-44, пишите на электронную почту: info@nortes-konsalt.ru или оставьте заявку с помощью формы обратной связи.

Какие документы подготовить к налоговой проверке

Это зависит от объема и темы. Специалисты ООО «Нортес консалт» рекомендуют провести инвентаризацию документов, при этом обратить внимание на некоторые нюансы.

Проанализируйте учредительные и регистрационные документы компании. Если откладывали внесение последних изменений, например почтового адреса, сделайте это незамедлительно. Убедитесь, что на месте лицензии, свидетельства на имущество, приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера, документы, подтверждающие право на налоговые льготы.

Уделите внимание электронным файлам. Аналитические материалы для внутреннего пользования разместите на внешних дисках отдельно от официальной информации о бухгалтерском и налоговом учете.

Проверьте актуальность учетной политики организации. При необходимости внесите изменения (например, о применении электронного документооборота). 

Далее подлежат проверке первичные документы — на соответствие законодательству, правильность оформления, наличие печатей, подписей.

Нужно обязательно проверить:

  • приходные и расходные кассовые ордера;
  • авансовые отчеты;
  • счета-фактуры;
  • товарные накладные;
  • акты выполненных работ.

При сверке подписей обращайте внимание на сроки полномочий подписантов. 

Сравните свои экземпляры договоров, накладных, актов с документами контрагентов. Даты, подписи, печати должны быть одинаковыми.

При потере документов срочно попросите контрагентов оформить дубликаты.

Особое внимание уделите книгам покупок и продаж. Они должны соответствовать данным налоговой декларации и не содержать пропусков и ошибок. Удостоверьтесь в наличии всех счетов-фактур, зарегистрированных в книгах, проверьте правильность их оформления и полномочия подписантов.

Целесообразно просмотреть и регистры кадрового учета:

  • штатное расписание;
  • должностные инструкции;
  • доверенности.

По новым правилам, принятым в 2021 году, ИФНС проверяет реальность сделки и деловую цель, которая должна быть иной, чем уход от налогообложения.

Контролеры квалифицируют сотрудничество с «техническими» фирмами как фактор налогового риска — уход от налогообложения с помощью мошеннических схем.

Поэтому ещё раз пересмотрите бумаги поставщиков и покупателей. Запаситесь доказательствами вашей осмотрительности при выборе бизнес-партнера. 

В дело контрагента поместите следующие материалы:

  • устав и учредительные документы;
  • свидетельство о госрегистрации и о постановке на налоговый учет;
  • решение о назначении руководителя, копию его паспорта; 
  • информацию о бухгалтерской отчетности за последний отчетный период.

Включите в досье протоколы совещаний, переписку по договору.

Юридические услуги по сопровождению бизнеса от ООО «Нортес консалт» включают сбор дополнительных данных о партнере перед началом сотрудничества. Наши специалисты:

  • проведут проверку на наличие задолженности по налогам и исполнительным листам;
  • выяснят ситуацию о возможных судебных исках;
  • убедятся в реальности юридического адреса;
  • побывают в производственных и складских помещениях. 

Чем полнее информация о ваших контрагентах, тем меньше у проверяющих поводов сомневаться в вашей осмотрительности при заключении контрактов.

Подготовка к налоговой проверке — процесс небыстрый. Избежать нарушений и штрафов от ИФНС поможет проведенный заранее налоговый аудит. Юристы и аудиторы ООО «Нортес консалт» помогут оценить вероятность выездной налоговой проверки в вашей компании и дадут консультации по подготовке материалов к мониторингу.

Результаты налоговой проверки

Сразу после окончания контрольных процедур налогоплательщику вручается справка о проведенной ВНП, а в течение двух месяцев оформляется акт. Возражения по итогам проверки примут в течение месяца. Через 10 дней начальник налогового органа выносит итоговое решение по всем имеющимся материалам, которое может содержать размеры недоимки по налогу, пени, штрафы.

При обнаружении ошибок в налоговом учете предприятие и должностные лица могут быть привлечены к налоговой, административной или уголовной ответственности.

Если налог уплачен не вовремя или лишь частично, то налоговая ответственность предполагает уплату штрафа от 20 до 40 % от рассматриваемой суммы.

За несвоевременное предоставление налоговой декларации [3] или при ошибках в бухучете [4] предусмотрено административное наказание в виде штрафа от 300 до 20 000 рублей.

Услуги профессиональной помощи от ООО «Нортес консалт»

Специалисты нашей компании помогут вам предотвратить неприятные последствия налоговой проверки, а также осуществляют юридическое сопровождение продажи бизнеса.

Превентивные меры включают:

  • проверку правильности бухгалтерской отчетности и исчисления налогов; 
  • исправление ошибок учета, подготовку недостающих документов и отчетности;
  • корректный ответ на требование инспекции, чтобы избежать ВНП;
  • консультацию по подготовке к контрольному мероприятию и взаимодействию с проверяющими.

При проведении налоговой проверки наши юристы проконтролируют законность проводимых процедур, при необходимости обжалуют незаконные действия инспекторов.

Если вы не согласитесь с решением по результатам ВНП, поможем его оспорить. Примем меры, чтобы сократить налоговые штрафы и не допустить привлечения к ответственности должностного лица при отсутствии правонарушения.

Учитывая сложность налогового законодательства и возможные немалые суммы штрафов, сотрудничество с ООО «Нортес консалт» выгодно. Опытные специалисты нашей компании обеспечат профессиональные консультации по налоговым вопросам и грамотное сопровождение выездной или камеральной проверки.

Источники:

[1] Налоговый кодекс РФ. Глава 14. Налоговый контроль.

НК РФ Глава 14. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ / КонсультантПлюс.

[2] Концепция системы планирования выездных налоговых проверок. Приложение № 1 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@

КОНЦЕПЦИЯ СИСТЕМЫ ПЛАНИРОВАНИЯ ВЫЕЗДНЫХ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК / КонсультантПлюс.

[3] Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ

КоАП РФ Статья 15.5. Нарушение сроков представления налоговой декларации (расчета по страховым взносам) / КонсультантПлюс.

[4] Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ.

КоАП РФ Статья 15.11. Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности / КонсультантПлюс.


  • Проведение экспресс-аудита с целью выявления налоговых рисков

  • Восстановление отсутствующей или некорректно оформленной первичной документации

  • Устранение расхождений и недочетов в отчетных формах

  • Подготовка уточненных налоговых деклараций (при необходимости)

  • Сопровождение налоговых проверок

У вас остались вопросы?

Свяжитесь с нами любым удобным способом

Задать вопрос

Этапы работы

1

Получаем заявку

Подать заявку можно двумя способами: заполнив форму обратной связи на сайте или позвонив нам по телефону.

2

Подбираем формат работы

Наш сотрудник свяжется с вами для уточнения особенностей бизнеса, перечня необходимых услуг, предполагаемого объема и предварительной стоимости работ.

3

Заключаем договор

Согласовываем все нюансы, заключаем договор через систему электронного документооборота или отправляем подписанный экземпляр на вашу электронную почту.

4

Приступаем к работе

Вы предоставляете нам документы, мы их анализируем, выявляем критические моменты, даем рекомендации по устранению недостатков. При необходимости корректируем учетные данные, готовим уточненные налоговые декларации.

Наши преимущества

Квалифицированные опытные специалисты

Конкурентоспособные цены

Индивидуальный подход к клиентам

Тариф

Сдача бухгалтерской отчетности

от

3 000
руб.

Услуга для предприятий всех форм собственности. Подготовим и сдадим отчетность точно в срок. Берем на себя ответственность за результат.

Заказать

Тариф

Ведение бухгалтерского учета под ключ

от

5 000
руб./месяц

Передайте бухгалтерский учет на аутсорсинг и забудьте о лишних расходах. Мы заменим вам бухгалтера, юриста и кадровика.

Заказать

Тариф

Ведение бухгалтерского учета ООО

от

2 500
руб.

Восстановим бухучет, оптимизируем налоговую нагрузку, подготовим и сдадим отчетность, исключим проблемы с проверяющими органами.

Заказать

Тариф

Подготовка бухгалтерской отчетности ИП

от

3 500
руб.

Подберем выгодную систему налогообложения, обезопасим вас от вероятных ошибок при подготовке и сдаче отчетных форм.

Заказать

Частые вопросы

Может ли налоговая потребовать предъявить документы за пределами 3-летнего срока?

Да, и их непредставление несет дополнительные риски. В соответствии со ст. 93.1 НК РФ, ограничением служит не трехлетний период, а сроки хранения документов, установленные действующими нормативными актами.

В какой срок нужно представить документы, которые запросили налоговики в ходе проверки?

Срок представления документов исчисляется со дня вручения налогоплательщику требования. В общем случае это 10 дней (п. 3 ст. 93 НК РФ). Для иностранных организаций — 30 дней. Если ваша компания входит в консолидированную группу налогоплательщиков (КГН) и проверяется именно она, срок предоставления документов составляет 20 дней.

Следует ли исполнять устные требования налогового органа о представлении документов?

Нет. Налоговым кодексом определены конкретные способы предоставления требований. Их четыре: 

  • отправка заказным письмом по почте; 
  • через оператора электронного документооборота;
  • в личном кабинете налогоплательщика; 
  • вручение уполномоченному лицу организации-налогоплательщика (под расписку).

Имеет ли право налоговая при проверке изымать оригиналы документов?

Да, когда есть риск того, что документацию планируют уничтожить или заменить. Это право налоговых органов закреплено в ст. 31 НК РФ. Если документы изъяли, нужно снять копию, заверить и поместить в сшив вместо оригинала.

Какие документы может запросить налоговая при встречной проверке?

Только те, что касаются взаимодействия вашего бизнеса с проверяемой компанией. Это могут быть учредительные документы, счета, договоры, накладные, акты выполненных работ, счета-фактуры.

Вас могут заинтересовать похожие услуги:

Юридическая консультация по налоговым вопросам и спорам

Юридическая консультация по налоговым вопросам и спорам

Сдача бухгалтерской отчетности — услуги для предприятий всех форм собственности

Сдача бухгалтерской отчетности — услуги для предприятий всех форм собственности

Консультация бухгалтера

Консультация бухгалтера

Отзывы

170 отзывов

Ниже вы можете ознакомиться с отзывами наших клиентов.

Отзыв от Николай Керн

Специалисты нортес консалт отработали на высшем уровне, проблем не было. сейчас работаю с ними по договору аутсорсинга с полной ответственностью говорю, что здесь работают настоящие профи. и при том цены не выше чем в других компаниях, а по некоторым услугам существенно ниже. так что советую работают неплохо, лишнего не берут, что еще надо

Отзыв от Татьяна Слепакова

Несколько лет назад пережила налоговую проверку. В итоге чуть не обанкротилась из-за штрафов, доначисления налогов, пеней. Вроде бухгалтер аккуратный, но все же ошибок была куча. Прошло три года и я жду очередной налет. Обратилась в Нортес, заказала услугу по подготовке документов к налоговой проверке. Работать с их сотрудниками одно удовольствие, грамотные, вежливые, терпеливые. Деньги, которые я заплатила, несопоставимы с грозящими мне штрафными санкциями. Решила отдать им бухгалтерию на полное обслуживание витоге, хочу спать спокойно.

Отзыв от Светлана Яровенко

С бухгалтерами не везет, за год сменила третьего. У самой нет времени контролировать их работу, но часто на просьбу дать нужный документ, слышала ответ, что его нет и не было. От того что может нагрянуть налоговая с проверкой приходила в ужас. Знакомый посоветовал обратиться в компанию Нортес консалт из Санкт-Петербурга и заказать услугу по подготовке документов к налоговой проверке. Ребята молодцы, все быстро проверили, замечаний было очень много, но мы все исправили, сдали уточненку. Цена меня вполне устроила, спасибо!

У вас остались вопросы?

Свяжитесь с нами любым удобным способом

Нужна консультация специалиста?

Оставьте заявку и мы ответим на все ваши вопросы

Узнайте, как решить задачу вашей компании с наименьшими затратами. Чтобы получить консультацию бухгалтера или юриста, звоните нам по телефону: 8 (800) 250-57-44, пишите на электронную почту: info@nortes-konsalt.ru или оставьте заявку с помощью формы обратной связи.