Проблема
IT-компания специализируется на разработке веб-сайтов на «Битрикс24», занимается их продвижением и поддержкой. Организация работает на упрощенной системе налогообложения (УСН), оказывает услуги в качестве агента, совершая сделки и операции от имени принципала (заказчика).
После увеличения числа клиентов и расширения перечня услуг компания столкнулась с рядом проблем:
- Несоответствие методов бухгалтерского учета фактической экономической модели бизнеса. Бухгалтерия не учитывала специфику отрасли: разработка сайтов, услуги по SEO-продвижению и маркетингу.
- УСН «Доходы» не позволяла точно определить налогооблагаемую базу, в результате чего компания 3 раза за последние шесть месяцев переплачивала налоги.
- Компания просрочила сдачу налоговой отчетности, поэтому была вынуждена заплатить крупный штраф.
- Из ФНС поступило требование предоставить пояснения по поводу пропуска срока сдачи отчетности. Налоговая также запросила дополнительные документы для уточнения подробностей финансовой деятельности компании.
Эти ситуации показывали, что существующая схема управления финансовыми потоками требует анализа и оптимизации. Для устранения проблемы руководитель компании обратился в «Нортес консалт».
Решение
Мы провели беседу с сотрудниками IT-компании и запросили у них пакет документов для анализа текущей ситуации и определения проблем. Для работы над задачей была определена команда опытных бухгалтеров в связке с юристами и программистами.
Специалисты «Нортес консалт»:
- Провели комплексный аудит бухгалтерской и налоговой отчетности. Выявили ключевые недостатки текущей системы учета.
- Сделали экспертизу агентского договора. Выявили ошибки в экономических условиях и неточные формулировки в документе.
- Определили недостаточную эффективность налогового режима УСН «Доходы» и сделали оценку налоговых рисков. Отсутствие возможности учесть все расходы увеличивало налоговую нагрузку компании.
- Подготовили обоснованное предложение для клиента по переходу на налоговый режим УСН «Доходы минус расходы» с начала нового календарного года. Этот шаг позволял снизить нагрузку и минимизировать переплаты налога на прибыль.
- Исправили выявленные ошибки и расхождения в бухгалтерском учете. Ввели систему контроля за начислением и уплатой налогов, в том числе и НДФЛ.
- Разработали и внедрили схему учета доходов и расходов. Это позволило точно фиксировать финансовые потоки по агентскому вознаграждению при выполнении SEO-услуг и маркетинговых кампаний.
- Обновили конфигурацию 1С для ускорения и улучшения учета финансов. Ввели новые алгоритмы формирования проводок и учета хозяйственных операций по приему платежей, оплате труда, перечислению налогов и взносов.
- Наладили документооборот. Определили форматы первичных документов и адаптировали их под компанию. Установили порядок обмена документами между агентом и принципалом, создали реестр для мониторинга этого процесса. Рекомендовали назначить ответственного сотрудника, который будет контролировать документооборот в агентском учете.
По отдельному поручению клиента организовали процесс взаимодействия с электронной платежной системой ЮKassa для приема платежей от физических лиц. Разработали соответствующее положение по проведению транзакций.
Результат
Результатом проведенной нашими специалистами работы стало значительное улучшение управленческой структуры компании клиента:
- Переход на новую систему налогообложения УСН «Доходы минус расходы». Это способствовало снижению налоговой нагрузки.
- Устранение бухгалтерских ошибок. Все доходы и расходы отражаются правильно и соответствуют действующему законодательству.
- Разработка шаблона агентского договора. Документ имеет оптимальную структуру без устаревших и невыгодных для клиента условий.
- Составление обоснованного ответа на требование налоговой инспекции. Мы исключили вероятность налоговых последствий или штрафных санкций.
- Внедрение системы агентского учета. Расходы на разработку и продвижение сайтов, создание рекламного контента отражаются в отчетности корректно.
Благодаря интеграции с ЮKassa упрощен процесс учета и обработки платежей от физических лиц. Большая часть процедур автоматизирована, например выгрузка данных из сервиса приема платежей в 1С делает процесс уплаты налогов проще и быстрее.
Вывод
Грамотные бухгалтерские услуги по организации агентского учета, подбора режима налогообложения и разработке учетной политики позволили компании клиента улучшить финансовую дисциплину. Получена налоговая выгода, снижены риски и повышена точность отчетности.
Мы рекомендуем всем компаниям до заключения агентского договора разобраться с особенностями учета и определиться с оптимальным налоговым режимом.
Если у вас возникли проблемы с постановкой и ведением агентского учета, обращайтесь в «Нортес консалт». Опытные бухгалтеры нашей компании помогут вам структурировать финансы, минимизировать налоговые риски и оптимизировать управление бизнесом.
