Сократить платежи в бюджет и сохранить больше денег в бизнесе помогут законные способы оптимизации налогов. Они направлены на минимизацию суммы налоговых выплат. Мы расскажем об эффективных схемах снижения налоговой нагрузки для ООО и ИП.
Какие существуют законные способы снизить налоги
информации. Заказать услугу IT-аудита можно в компании «Инжетерра». Аудиторы помогут оптимизировать информационные системы для роста и эффективности вашей компании.
Налоговая оптимизация ─ это комплекс мер, которые помогают организации уменьшить размер налогов. Есть два способа сократить выплаты в бюджет: налоговое планирование и уклонение от налогов. Первый способ легальный, а вот второй может повлечь за собой санкции.
Не стоит использовать незаконные схемы, ведь у бизнеса есть все необходимые инструменты для управления налоговой нагрузкой, которая зависит от следующих параметров:
- Отрасль. Для предпринимателей, работающих в приоритетных сферах, предусмотрены меры государственные поддержки: субсидии, пониженные ставки, специальные условия.
- Организационно-правовая форма. Например, форма собственности ИП позволяет уменьшить сумму обязательных платежей в бюджет, однако создает ограничения на определенные виды деятельности. У предприятий, зарегистрированных как ООО, нет таких ограничений, но есть строгие требования к ведению налогового и бухгалтерского учета.
- Налоговый режим. Налогоплательщик может выбрать наиболее подходящий режим налогообложения. Например, ИП выгоднее использовать патентную систему.
- Регион. Ставки по налогам могут различаться в разных регионах. Например, в ряде субъектов РФ бизнесмены могут воспользоваться налоговыми каникулами.
- Размер компании. Для малого и среднего бизнеса действуют разные условия. Например, организации, работающие в сфере общепита и имеющие годовой оборот менее 2 млрд, могут получить льготу на НДС.
- Налоговые льготы и субсидии. Государство предлагает различные программы поддержки предпринимателей. Например, для резидентов особых экономических зон действуют специальные условия.
- Доходы и расходы. От них зависит конечная сумма выплат в бюджет. Некоторые расходы можно учитывать при расчете налогов, что позволит уменьшить общую финансовую нагрузку.
Основная стратегия оптимизации заключается в правильном выборе организационно-правовой формы предприятия, ведь для ИП и ООО предусмотрены разные режимы налогообложения. Также существуют и другие инструменты уменьшения налоговых выплат: налоговые льготы и каникулы, разработка учетной политики и т.д. Подробнее все методы оптимизации налогов мы рассмотрим ниже. Разработка стратегии по снижению налоговых выплат может отнять много времени. Чтобы сократить расходы и сосредоточиться на главных задачах вашего бизнеса, закажите услуги по оптимизации налогов у профессионалов.
Аудиторская проверка имеет множество целей, обозначим основные:
- Оценка рисков и уязвимостей, определение способов решения проблем IT-инфраструктуры.
- Оценка эффективности расходования бюджета на ИТ-задачи. Сюда входит оценка расходов на заработную плату специалистов, лицензии, сервера и хостинги.
- Определение соответствия технической инфраструктуры организации задачам бизнеса.
- Определение звеньев инфраструктуры, где ИТ-системы малоэффективны, выявление способов повышения эффективности.
- Оценка эффективности работы IT-отдела, квалификации сотрудников.
- Оценка соответствия IT-процессов действующим законам для обеспечения конфиденциальности информации и защиты персональных данных.
Как оптимизировать налоги для ИП и ООО
Среди законных методов оптимизации налоговой нагрузки можно выделить следующие.
Выбор подходящей системы налогообложения
Есть режимы налогообложения, которые позволяют ООО и ИП минимизировать налог. Например, ИП может использовать УСН или патентную систему, у ООО такой возможности нет. При выборе режима налогообложения стоит учитывать размер организации, ее цели, оборот, численность персонала. Например, для малого бизнеса подойдет УСН, а для ИП, работающих в сфере грузоперевозок, ремонта мебели или фотографии лучше использовать патентную систему.
Использование налоговых льгот и каникул
Налоговые льготы предусмотрены на региональном и федеральном уровнях. Чтобы получить их, организация должна соответствовать определенным требованиям государственной программы.
Налоговые каникулы освобождают предпринимателя от уплаты налогов в течение определенного периода. ИП, использующие УСН или патентную систему, могут использовать эту программу, если они зарегистрировали бизнес после того, как были введены налоговые каникулы.
Наиболее популярные варианты налоговых льгот: пониженная ставка по УСН, налоговые каникулы для только что зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, освобождение от НДС предприятий, работающих в сфере общепита. Подробные условия действия налоговых льгот и каникул необходимо выяснять в законодательных актах конкретного региона.
Разработка учетной политики
В учетной политике обозначают правила учета по налогам на прибыль, имущество, НДС и другим. Правильно построенная учетная политика поможет снизить налоговые выплаты.
Структуризация бизнеса
Государство не запрещает создавать дочерние компании в целях расширения бизнеса. Важно, чтобы эти компании не были однодневками и не создавались только с целью уйти от налогов.
При оценке законности дробления бизнеса налоговая обращает внимание на следующие моменты:
- Самостоятельность бизнеса. Компании должны вести разную деятельность, брать на себя свои риски и издержки.
- Отдельный штат персонала. Сотрудники должны действительно работать на предприятии, а не просто числиться в штате.
- Собственное руководство. В каждой компании должны быть свои руководители.
- Собственные ресурсы. Предприятия должны изготавливать продукцию в отдельных помещениях с помощью разного оборудования.
Проверка добросовестности контрагентов
Если сделка будет проведена с недобросовестным контрагентом, то расходы по ней налоговая не примет, в итоге вам придется выплатить больше налогов.
Сотрудничество с самозанятыми
Этот способ будет считаться налоговой законным только в том случае, если самозанятые – это не ваши основные сотрудники на постоянной оплате.
Как снизить налог на прибыль
Величина налога на прибыль зависит от финансовых показателей бизнеса. Рассмотрим несколько возможностей законного уменьшения налоговых выплат.
Создание резервов
По закону при расчете налога на прибыль компании могут уменьшать доходы на сумму расходов, связанных с формированием резервных фондов. Например, можно создать резервы по сомнительной задолженности, по гарантийному обслуживанию, на оплату отпусков.
Увеличение затрат
Согласно гл. 25 НК РФ, компании могут уменьшать свои доходы на некоторые категории расходов. Например, можно направить сотрудников на обучающие курсы, чтобы в дальнейшем вычесть эти затраты из налоговой базы.
Зачет или возврат излишне уплаченных в бюджет сумм по налогу на прибыль
Согласно ст. 78 НК РФ, если у компании возникла переплата, она может зачесть эту сумму в счет будущих платежей или оформить возврат. Для этого нужно подать в ФНС соответствующее заявление.
Освобождение от уплаты и использование льготных ставок
Некоторые организации государство вообще освобождает от уплаты налога на прибыль. К ним относят медицинские учреждения, сельскохозяйственные предприятия, компании, осуществляющие социальное обслуживание граждан.
Не стоит путать освобождение от налоговых платежей и нулевую ставку. Разница в том, что при нулевой ставке организация считается налогоплательщиком и обязана подавать декларацию. В случае освобождения от уплаты делать этого не надо.
Уменьшение прибыли на убытки прошлых лет
Убытки прошлых лет считаются внереализационными расчетами, за счет них бизнес может снижать налог на прибыль до 50% в текущем и последующих периодах.
Использование региональных льгот
В ряде субъектов РФ действуют льготные налоговые ставки на прибыль.
Какие виды налоговой оптимизации наиболее эффективны
Эффективность налоговой оптимизации зависит от правильно выработанной стратегии и подбора подходящих методов снижения выплат по налогам. Для каждой организации наиболее эффективными будут свои методы. При их выборе нужно учитывать ограничения для налоговой оптимизации. Например, использование ИП на ОСН может быть хорошей идеей, но если заказчики откажутся заключать договоры с ИП, то идею не удастся реализовать.
Также, например, дробление организации может привести к потере контроля над ней или оказаться экономически невыгодным, поскольку в каждой дочерней фирме придется дублировать расходы на аренду офиса, администрирование и т.д.
Как избежать уклонения от уплаты налогов и оставаться законным
Некоторые компании используют различные махинации для минимизации налоговых выплат и привлекают тем самым внимание налоговой инспекции. Вот противозаконные схемы, которые могут повлечь за собой штрафы и другие наказания:
- Дробление бизнеса. Это спорный вопрос. Если компанию делят на несколько мелких с целью использования УСН и уменьшения налогов, это быстро обнаружат. Но бывает и такое, что даже при структуризации бизнеса по белому у налоговой возникают вопросы к организации. Дробление нужно проводить правильно, с привлечением юриста.
- Присоединение к убыточной организации. Налоговая может легко проверить, является убыток действительным или фиктивным.
- Обналичивание средств компании. За вывод средств через подставные фирмы или ИП грозит административная и даже уголовная ответственность.
- Перевод основных сотрудников на самозанятость или ИП. Контролирующие органы заинтересуются вами, если все ваши штатные сотрудники внезапно станут самозанятыми или зарегистрируют ИП.
- Проведение фиктивных сделок. Например, когда компания оформляет поддельные документы без фактического проведения сделки.
Каковы цели оптимизации налогообложения
На уплату налога у компании может уходить от 40 до 60% прибыли. Эти средства можно потратить на развитие бизнеса: приобретение нового оборудования, расширение рынков сбыта, рекламу и т.д. Поэтому оптимизация налогов для многих предпринимателей имеет большое значение.
Прибыльность бизнеса ─ не единственная цель. Налоговую нагрузку необходимо оптимизировать, чтобы не потерять доверие банков и ФНС. Подозрительной может быть как слишком низкая, так и очень высокая налоговая нагрузка. Если ее обнаружат, банки могут заблокировать расчетные счета компании, а ФНС назначить санкции.
Чтобы снизить расходы и избежать санкций, лучше заказать расчет налоговой нагрузки бизнеса. Он поможет обеспечить экономическую стабильность.
Итак, оптимизировать налоги можно законными или «серыми» методами. Первый вариант предполагает использование налоговых льгот и вычетов, выстраивание правильной структуры бизнеса. Нелегальные схемы ─ оформление всех сотрудников как самозанятых, создание фирм-однодневок и т.д. Оптимизацию налогов стоит проводить только законными способами, в противном случае можно получить санкции от банков и ФНС.
Выбор схемы налоговой оптимизации лучше доверить профессионалам, ведь он предполагает учет множества нюансов: организационно-правовой формы предприятия, отрасли, в которой работает компания, региона и других факторов. Только грамотная стратегия позволит избежать рисков и обеспечить экономическую стабильность организации.
